РЕГЛАМЕНТ B2B ПРОДАЖ на Платформе «Все Свои»

г. Краснодар «__» ________ 2025 года

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ И НОРМАТИВНАЯ БАЗА

1.1. Настоящий Регламент B2B продаж определяет порядок взаимодействия между хозяйствующими субъектами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) на Платформе «Все Свои» в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

1.2. Нормативная база Регламента:

• Гражданский кодекс РФ (части 1 и 2)
• Налоговый кодекс РФ
• Федеральный закон №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
• Федеральный закон №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники»
• Федеральный закон №63-ФЗ «Об электронной подписи»
• Постановление Правительства РФ №1137 «О формах и правилах заполнения счетов-фактур»

1.3. Все хозяйственные операции оформляются первичными учетными документами, содержащими обязательные реквизиты, предусмотренные статьей 9 Федерального закона №402-ФЗ.

2. РЕГИСТРАЦИЯ И ВЕРИФИКАЦИЯ УЧАСТНИКОВ B2B СЕГМЕНТА

2.1. Процедура верификации профессиональных участников:

2.1.1. Для юридических лиц:

• Выписка из ЕГРЮЛ (сроком не более 30 дней)
• Устав организации
• Протокол/решение о назначении исполнительного органа
• Документ, подтверждающий полномочия представителя (доверенность по форме М2)
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

2.1.2. Для индивидуальных предпринимателей:

• Выписка из ЕГРИП (сроком не более 30 дней)
• Свидетельство о государственной регистрации ФЛ в качестве ИП
• Паспорт гражданина РФ

2.2. Специальные требования для отдельных видов деятельности:

2.2.1. Лицензируемые виды деятельности:

• Лицензия на осуществление лицензируемого вида деятельности
• Документы, подтверждающие соответствие лицензионным требованиям

2.2.2. Деятельность, подлежащая обязательной сертификации:

• Сертификаты соответствия техническим регламентам
• Декларации о соответствии
• Санитарно-эпидемиологические заключения

3. СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ

3.1. Общая система налогообложения (ОСНО):

3.1.1. Налог на добавленную стоимость (НДС):

• Ставка 20>#/b### - основная ставка для большинства товаров, работ, услуг
• Ставка 10>#/b### - применяется для:
• Продовольственных товаров (по перечню п. 2 ст. 164 НК РФ)
• Товаров для детей (по перечню п. 2 ст. 164 НК РФ)
• Периодических печатных изданий
• Медицинских товаров отечественного и зарубежного производства
• Ставка 0>#/b### - применяется для:
• Экспортных операций
• Международных перевозок

3.1.2. Налог на прибыль организаций:

• Ставка 25>#/b### (8% - в федеральный бюджет, 17% - в бюджет субъекта РФ)
• Специальные ставки для отдельных видов доходов и категорий налогоплательщиков

3.2. Упрощенная система налогообложения (УСН):

3.2.1. Объект налогообложения «Доходы»:

• Ставка 6>#/b### с общей суммы доходов
• Пониженные ставки от 1% до 6% в зависимости от категории налогоплательщика и региона

3.2.2. Объект налогообложения «Доходы минус расходы»:

• Ставка 15>#/b### с разницы между доходами и расходами
• Пониженные ставки от 5% до 15% в зависимости от категории налогоплательщика и региона

3.3. Налог на профессиональный доход (НПД):

3.3.1. Для расчетов с физическими лицами:

• Ставка 4>#/b### от суммы дохода

3.3.2. Для расчетов с юридическими лицами и ИП:

• Ставка 6>#/b### от суммы дохода

3.4. Налог с продаж и акцизы:

3.4.1. Акцизы - применяются для подакцизных товаров:

• Алкогольная продукция
• Табачная продукция
• Автомобили легковые
• Мотоциклы
• Бензин, дизельное топливо
• Моторные масла

4. ДОКУМЕНТООБОРОТ В B2B СЕГМЕНТЕ

4.1. Первичные учетные документы:

4.1.1. Универсальный передаточный документ (УПД):

• Совмещает функции счета-фактуры и товарной накладной
• Применяется в соответствии с Постановлением Правительства №1137
• Обязательные реквизиты:
• Наименование документа
• Дата составления
• Наименование экономических субъектов
• Содержание факта хозяйственной жизни
• Величина натурального и (или) денежного измерения
• Подписи ответственных лиц

4.1.2. Счет-фактура:

• Обязателен для налогоплательщиков НДС
• Особенности заполнения:
• Правильное указание ставки НДС (0%, 5%, 7%, 10%, 20%)
• Выделение суммы НДС отдельной строкой
• Указание кодов видов товаров в соответствии с ЕАНС

4.1.3. Товарная накладная (ТОРГ-12):

• Применяется для оформления продажи товарно-материальных ценностей
• Особенности заполнения:
• Указание грузоотправителя и грузополучателя
• Подробное описание товара с указанием единиц измерения
• Подписи материально-ответственных лиц

4.2. Электронный документооборот:

4.2.1. Условия применения ЭДО:

• Наличие соглашения об электронном документообороте
• Использование квалифицированной электронной подписи
• Соответствие форматов электронных документов установленным требованиям

4.2.2. Преимущества ЭДО:

• Сокращение времени на обработку документов
• Снижение затрат на бумагу и печать
• Автоматизация учетных процессов
• Повышение контроля за движением документов

5. РАСЧЕТЫ И КОНТРОЛЬ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

5.1. Формы и сроки расчетов:

5.1.1. Безналичные расчеты:

• Платежные поручения с обязательным указанием:
• Назначения платежа
• Номера и даты договора
• Номера счета-фактуры
• Суммы НДС отдельной строкой

5.1.2. Авансовые платежи:

• Оформление счета на авансовый платеж
• Выставление счетов-фактур на аванс
• Зачет авансовых платежей при окончательных расчетах

5.2. Контрольные процедуры:

5.2.1. Взаимосверка расчетов:

• Проведение ежемесячно не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным
• Оформление акта сверки взаимных расчетов
• Подписание акта уполномоченными представителями сторон

5.2.2. Инвентаризация расчетов:

• Проведение перед составлением годовой бухгалтерской отчетности
• Оформление инвентаризационной описи расчетов
• Отражение результатов инвентаризации в учете

6. ГАРАНТИЙНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И РЕКЛАМАЦИОННАЯ РАБОТА

6.1. Гарантийные обязательства:

6.1.1. Гарантийные сроки:

• Установление гарантийных сроков в соответствии с технической документацией
• Исчисление гарантийного срока с момента передачи товара покупателю
• Обслуживание в течение гарантийного срока

6.1.2. Гарантийный ремонт:

• Бесплатное устранение недостатков в течение гарантийного срока
• Срок гарантийного ремонта - не более 45 дней
• Предоставление подменного оборудования на время ремонта

6.2. Рекламационная работа:

6.2.1. Порядок предъявления рекламаций:

• Письменное оформление рекламации с приложением доказательств
• Срок предъявления рекламации - в течение гарантийного срока
• Рассмотрение рекламации в течение 10 рабочих дней

6.2.2. Ответ на рекламацию:

• Мотивированный ответ в письменной форме
• Предложение способов устранения недостатков
• Возмещение убытков, вызванных недостатками товара

7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ И САНКЦИИ

7.1. Налоговая ответственность:

7.1.1. За нарушение сроков:

• Пени за просрочку уплаты налогов (1/300 ключевой ставки ЦБ РФ)
• Штраф за несвоевременную сдачу отчетности (5% от суммы налога)
• Блокировка расчетных счетов при неуплате налогов

7.1.2. За грубые нарушения налогового законодательства:

• Штраф за неуплату налогов (20-40% от неуплаченной суммы)
• Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов

7.2. Договорная ответственность:

7.2.1. Неустойка:

• Расчет в соответствии со статьей 395 ГК РФ
• Взыскание убытков в полном объеме
• Компенсация морального вреда (для физических лиц)

7.2.2. Расторжение договора:

• В одностороннем порядке при существенном нарушении договора
• В судебном порядке при невозможности достижения соглашения
• Возмещение убытков, вызванных расторжением договора

Приложение 1: Перечень обязательных документов для B2B сегмента Приложение 2: Формы первичных учетных документов с примерами заполнения Приложение 3: График налоговой отчетности и сроки уплаты налогов Приложение 4: Классификатор ставок НДС по видам товаров, работ, услуг

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 к Регламенту B2B продаж ПЕРЕЧЕНЬ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ B2B СЕГМЕНТА

1. ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ НА ПЛАТФОРМЕ

1.1. Для юридических лиц:

• Выписка из ЕГРЮЛ (сроком не более 30 дней)
• Устав организации
• Протокол общего собрания/Решение единственного участника
• Приказ о назначении генерального директора
• Доверенность на представителя (по форме М2)
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
• Информационное письмо из органов статистики

1.2. Для индивидуальных предпринимателей:

• Выписка из ЕГРИП (сроком не более 30 дней)
• Свидетельство о государственной регистрации ФЛ в качестве ИП
• Паспорт гражданина РФ (копия всех страниц)
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

2. ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. Общие документы:

• Лицензии (для лицензируемых видов деятельности)
• Сертификаты соответствия
• Санитарно-эпидемиологические заключения
• Разрешительная документация

2.2. Документы по конкретным сделкам:

• Договор поставки/оказания услуг
• Счет на оплату
• Универсальный передаточный документ (УПД)
• Счет-фактура
• Товарная накладная ТОРГ-12
• Акт выполненных работ/оказанных услуг

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 к Регламенту B2B продаж ФОРМЫ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ С ПРИМЕРАМИ ЗАПОЛНЕНИЯ

1. УНИВЕРСАЛЬНЫЙ ПЕРЕДАТОЧНЫЙ ДОКУМЕНТ (УПД)

Образец заполнения:

Реквизиты продавца:

• Наименование: ООО "Компания Пример"
• ИНН/КПП: 1234567890/123401001
• Адрес: г. Краснодар, ул. Примерная, д. 1

Реквизиты покупателя:

• Наименование: ООО "Партнер"
• ИНН/КПП: 0987654321/098701001
• Адрес: г. Москва, ул. Образцовая, д. 2

Табличная часть:

Наименование товара	Код	Ед. изм.	Количество	Цена	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС
Товар 1	123456	шт	10	1000	10000	20>#/p###	2000
Товар 2	789012	шт	5	2000	10000	20>#/p###	2000

Итого: 20000 руб., в том числе НДС 4000 руб.

2. СЧЕТ-ФАКТУРА

Особенности заполнения:

• Номер и дата счета-фактуры
• Коды видов товаров по ЕАНС
• Правильное указание ставки НДС
• Подписи руководителя и главного бухгалтера

3. АКТ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ

Образец заполнения:

Перечень выполненных работ:

1. Разработка программного обеспечения - 50 000 руб.
2. Техническая поддержка - 25 000 руб.

Итого: 75 000 руб., НДС 20% - 15 000 руб.

Подписи сторон: Исполнитель: _______________ (ООО "Компания Пример") Заказчик: _______________ (ООО "Партнер")

ПРИЛОЖЕНИЕ 3 к Регламенту B2B продаж ГРАФИК НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

1. ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ОСНО)

1.1. Налог на добавленную стоимость (НДС):

• Срок сдачи декларации: до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
• Срок уплаты: равными долями в течение 3 месяцев следующего квартала
• 1/3 - до 25-го числа первого месяца
• 1/3 - до 25-го числа второго месяца
• 1/3 - до 25-го числа третьего месяца

1.2. Налог на прибыль:

• Срок сдачи декларации:
• Ежеквартально - до 28-го числа месяца, следующего за кварталом
• Ежемесячно - до 28-го числа следующего месяца
• Срок уплаты:
• Авансовые платежи - до 28-го числа каждого месяца
• Налог по итогам года - до 28-го марта следующего года

2. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (УСН)

2.1. Сроки отчетности:

• Декларация по УСН: до 31 марта года, следующего за отчетным
• Авансовые платежи: до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

2.2. График платежей:

• За 1 квартал - до 25 апреля
• За полугодие - до 25 июля
• За 9 месяцев - до 25 октября
• Годовой платеж - до 31 марта

3. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

3.1. Сроки уплаты:

• Ежемесячно - до 15-го числа следующего месяца
• Отчетность: до 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 к Регламенту B2B продаж КЛАССИФИКАТОР СТАВОК НДС ПО ВИДАМ ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ

1. СТАВКА НДС 20% (ОСНОВНАЯ)

Ставка НДС 20>#/b### применяется ко всем товарам и услугам, которые не входят в перечень, указанный в пп. 1, 2, 4 ст. 164 Налогового кодекса РФ (НК РФ). 

Применяется для в том числе для:

• Большинства промышленных товаров
• Оборудования и техники
• Строительных материалов
• Мебели и предметов интерьера
• Одежды и обуви
• Косметики и парфюмерии
• Автомобилей и транспортных средств
• Услуг связи, консультационных, юридических услуг
• аренда и продажа недвижимости;
• перевозка грузов и пассажиров;
• гостиничные и клининговые услуги.

Ставка 20% установлена пунктом 3 ст. 164 НК РФ и охватывает большинство коммерческих операций, проводимых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на территории Российской Федерации.  С 2026 г данная ставка будет изменена на 22>#/p###

1. СТАВКА НДС 10% (ЛЬГОТНАЯ)

Перечень товаров и услуг, к которым применяется ставка НДС 10%, установлен пунктом 2 статьи 164 Налогового кодекса РФ.  

Некоторые категории товаров:

• Продовольственные товары. Сюда включены товары первой необходимости и социально значимые продукты, в частности — мясо, рыба, молоко и молочные продукты, хлеб и хлебобулочные изделия, крупы, сахар, соль, детское питание.  
• Товары для детей. Перечень охватывает широкий круг продукции — одежда и обувь для детей, детские коляски, игрушки, школьно-письменные принадлежности.  
• Медицинские товары. К ним относятся — лекарственные препараты, изделия медицинского назначения, протезно-ортопедические изделия. Полный перечень содержится в постановлении Правительства и регулярно обновляется Минздравом РФ.  
• Книжная и печатная продукция. Под ставку 10% подпадают — газеты и журналы (кроме рекламных изданий), книги и учебники, альбомы и другие печатные материалы образовательного характера.  
• Услуги — внутренние воздушные перевозки пассажиров и багажа, за исключением облагаемых по нулевой ставке.  

С 1 января 2025 года ставка НДС 10% применяется также к реализации и ввозу в Россию племенной продукции.  

Для применения льготы необходимо соответствие определённым критериям, таким как наличие специальных регистраций, сертификатов и справок.  

3. СТАВКА НДС 0% (НУЛЕВАЯ)

Полный перечень товаров и услуг, к которым применяется ставка НДС 0%, указан в п. 1 ст. 164 НК РФ.  

Некоторые виды товаров и услуг, для которых действует нулевая ставка НДС:

• реализация товаров на экспорт и перевозка экспортируемых товаров;
• международные транспортно-экспедиционные услуги различного характера;
• услуги некоторых видов гостиниц;
• продажа судов, как морских, так и воздушных;
• товары для использования дипломатическими представительствами;
• припасы: топливо и горючее для морских и воздушных судов;
• авиаперевозки на территорию ДФО (Дальневосточного федерального округа), в Калининградскую область, Крым и Севастополь;
• с 2024 года — реализация исправных и неисправных авиационных двигателей, запасных частей и комплектующих изделий, предназначенных для гражданских воздушных судов и передаваемых в обмен на аналогичные авиационные двигатели, запасные части и комплектующие изделия.

 С 1 апреля 2025 года продлено действие нулевой ставки НДС для услуг по сдаче в аренду гостиниц, кемпингов и других объектов туриндустрии, которые начали работать после 2022 года и есть в специальном реестре. Если гостиница только начала работать, льготу по НДС можно применять в течение пяти лет с момента ввода объекта в эксплуатацию.  

4. ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НДС

4.1. Услуги:

• Медицинские услуги
• Образовательные услуги
• Услуги в сфере культуры и искусства
• Услуги по уходу за детьми

4.2. Товары:

• Руды драгоценных металлов
• Коллекционные предметы
• Изделия народных художественных промыслов

5. Прочие ставки НДС

- Ставку 5% применяют только к покупкам, которые предназначены одновременно для облагаемых и необлагаемых НДС операций. Если же имущество предназначено только для необлагаемых операций, то входной налог по нему принять к вычету нельзя.  

Воспользоваться ставкой 5% могут только спецрежимники на УСН и только при соблюдении определённых условий. В частности, ставка доступна для тех, чей доход за 2024 год не превышает 250 млн рублей

- ставка НДС 7%, которая с 2025 года доступна для ИП и ООО на упрощённой системе налогообложения (УСН) с доходами от 250 до 450 млн рублей включительно.  

Эта ставка предназначена для малого и среднего бизнеса, чья деятельность связана с производством и продажей несложных товаров или оказанием простых услуг населению.  

- Чтобы применять специальные ставки по НДС, организациям и индивидуальным предпринимателям на УСН необходимо подать заявление в ИФНС не позднее 21 апреля 2025 года с учётом переноса. В заявлении нужно указать информацию о размере применяемой ставки НДС. Если заявление не будет подано вовремя, бизнесу пересчитают НДС по обычным ставкам 10% или 20%, в зависимости от вида товаров, работ или услуг.