Продажа юридическим лицам (B2B)
Продажа юридическим лицам
Для юристов
Кто может продавать товары юридическим лицам
· Как подключить опцию «Продажа юрлицам» для ОСНО
· Как оформлять документы для продажи юрлицам
· Почему УПД-1 подписывает сотрудник Все Свои
· Как получить подписанный УПД-1 от юрлица
· Что делать, если в УПД-1 указан неправильный НДС
· Почему цена в УПД-1 не совпадает с ценой в карточке товара
· Как работают возвраты от юридических лиц
· Где посмотреть отчёты о продажах юридическим лицам
· Как продавать товары с обязательной маркировкой в системе «Честный знак»
· Как продавать импортные товары
· Видео
Кто может продавать товары юридическим лицам
Вы не можете ограничить продажу юрлицам — поэтому они могут приобретать товары у любых магазинов на Все Свои, кроме самозанятых продавцов и ИП на НПД. Особенности этого процесса зависят от системы налогообложения, по которой вы работаете:
· если работаете по УСН или по ОСНО без включённой опции Продажа юрлицам — процесс не будет отличаться от продажи товаров физическим лицам: Все Свои сам сформирует УПД-2 для покупателя. Вернуть НДС с таких заказов покупатель не сможет;
· если работаете по ОСНО и подключили опцию Продажа юрлицам — на ваших товарах появится специальный блок с информацией об НДС, и покупатели смогут вернуть налог с заказов в вашем магазине. Вам же нужно будет отдельно вести отчётность по покупкам юридических лиц и отдельно указывать их в налоговой декларации. Как это работает
Условия продажи товаров юридическим лицам
Если вы работали по ОСНО и пользовались опцией Продажа юрлицам, но перешли на УСН, вернуть НДС после покупки ваших товаров больше не получится.
Как подключить опцию «Продажа юрлицам» для ОСНО
Нельзя ограничить продажу товаров юридическим лицам.
Продавцы, которые работают по ОСНО, могут подключить опцию Продажа юрлицам в разделе Настройки → Продажа товаров юрлицам — для этого нужно активировать переключатель.
После этого на ваших товарах появится блок с информацией о ставке НДС — такие товары будут более привлекательны для юридических лиц, потому что за них можно будет вернуть налог.
Как оформлять документы для продажи юрлицам
Вести отдельный учёт купленных юридическими лицами товаров нужно, только если вы работаете по ОСНО и подключили опцию Продажа юрлицам.
1. Когда юридическое лицо оплатит заказ, мы сами сформируем от вашего имени УПД-1 с указанием НДС и отправим его покупателю.
2. Продублируем этот документ вам через систему электронного документооборота (ЭДО) или на электронную почту.
3. После этого вам нужно будет зарегистрировать номер счёта-фактуры из УПД-1 у себя в учётной системе (книге продаж). Вот основные правила:
o каждый номер должен идти отдельной строкой;
o графы 9 и 10 «Сведения о посреднике» заполнять не нужно;
o в столбце 2 «Код вида операции» проставьте код 01 — это значит, что товары реализуете вы, а не посредник.
Если используете 1С последних версий, программа сама предложит актуальные данные из справочника.
4. Когда придёт время подавать налоговую отчётность, укажите в декларации отдельной строкой каждое юридическое лицо, которому вы продали товары.
5. Заплатите НДС.
Если используете опцию Продажа юрлицам, но временно освобождены от уплаты НДС, покупатели всё равно смогут возвращать налог после заказа ваших товаров. Мы просто укажем «Без НДС» в УПД-1 в графах 7 «Налоговая ставка» и 8 «Сумма налога».
Почему УПД-1 подписывает сотрудник Все Свои
По приказу ФНС России от 19.12.2018 N ММВ-7-15/820@ на УПД-1 должна стоять подпись того, кто фактически составил документ — в данном случае сотрудника ООО «Все Свои - Ритейл». Указываем для него в XML-файле:
· статус=2 — это значит, что документ подписал работник организации-составителя файла, и он не является продавцом;
· область полномочий=6 — лицо, ответственное за оформление свершившегося события и за подписание счетов-фактур.
Мы не можем указать в УПД-1 кого-то другого — например, руководителя вашей организации.
Как получить подписанный УПД-1 от юрлица
Считаем, что покупатель принял и согласовал документ, если в течение трёх дней с даты его размещения не заявил своих возражений. Поэтому подпись со стороны юрлица не требуется.
Как только сформируем УПД-1 — отправим его вам через систему электронного документооборота (ЭДО) или на электронную почту.
Если вам нужны документы для предоставления в ИФНС, запросите документооборот с покупателем по ЭДО. Для этого:
1. Перейдите в раздел Финансы → Документы → УПД по сделкам с юрлицами.
2. Выберите период, за который вы хотите получить документы.
3. Укажите ИНН контрагента — при необходимости.
4. Нажмите Отправить запрос.
Подготовим для вас комплект документов.
Что делать, если в УПД-1 указан неправильный НДС
Если вы получили счёт-фактуру с неправильным НДС, возможно вы ошиблись, когда:
· указали НДС в карточке товара;
· заполняли УПД-2 для поставки маркированных товаров на наш склад.
Проверьте эти данные — если найдёте ошибку, напишите в поддержку: Финансы → Другие документы. Укажите в обращении номер и дату УПД-1 с ошибкой, наименование товара и корректную ставку НДС — напишите, почему она должна быть именно такой.
Почему цена в УПД-1 не совпадает с ценой в карточке товара
Это значит, что товар купили со скидкой за баллы. В УПД-1 укажем сумму с учётом скидки, её можно посмотреть в разделе Финансы → Документы.
При регистрации УПД-1 в книге продаж, укажите сумму реализации (столбец Реализовано на сумму). Если по итогам периода вы получили остаток баллов в виде премии, эту сумму тоже нужно указать в книге продаж и выписать себе счёт-фактуру со ссылкой на Акт о премии (загружаем его в раздел Финансы → Документы → Компенсации и прочие начисления).
Как работают возвраты от юридических лиц
Юридические лица могут вернуть товары по инструкции — в этом случае вы получите обратно товар, а покупатель — деньги. Если по итогам возврата он запросит универсальный корректировочный документ, отправим вам его копию.
Посмотреть возвраты сможете в разделе Финансы → Документы → Отчёты о реализации. Для этого выберите Позаказный отчёт о реализации — нужные данные будут в столбике Возвращено клиентом.
Пока не выдаём универсальный корректировочный документ по запросу продавца, но в будущем планируем наладить этот процесс.
Где посмотреть отчёты о продажах юридическим лицам
· Данные всех счетов-фактур и покупателей-юридических лиц можно посмотреть в личном кабинете в разделе Финансы → Документы → Реестр продаж юрлицам.
· Номера и даты выставленых за отчётный месяц счетов-фактур можно посмотреть в разделе Финансы → Документы → Отчёты о реализации. Выберите Позаказный отчёт о реализации — нужные данные будут в столбике Продажа юридическому лицу.
Как продавать товары с обязательной маркировкой в системе «Честный знак»
Всё устроено так же, как для физических лиц:
· на схеме FBO — перед поставкой заполните УПД-2 в ЭДО и укажите там коды маркировки. Выводить коды маркировки из оборота не нужно — просто передайте их нам в УПД-2, а мы позаботимся об оформлении документов и подаче сведений в «Честный знак» и ФНС. Подробнее о поставках маркированных товаров
· на FBS или realFBS — при сборке система запросит коды маркировки для каждого товара, а сразу после отгрузки вам нужно вывести их из оборота. Подробнее о сборке маркированных товаров на FBS и realFBS
Как продавать импортные товары
Вам может понадобиться два документа:
Документ | Когда нужен |
Грузовая таможенная декларация (ГТД) | Если продаёте импортные товары из любой страны, кроме Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии и Узбекистана. Этот документ, оформляется при перемещении товаров через границу. Покупатель-юрлицо может запросить его при заказе. |
Регистрационный номер партии товара (РНПТ) | Если продаёте товары некоторых категорий из 98 стран, включая страны Таможенного союза — Армению, Белоруссию, Казахстан и Кыргызстан. Понадобится, если компания-покупатель работает по ЭДО. На сайте налоговой можно проверить по коду ТН ВЭД, попадает ли ваша категория под РНПТ. |
Достаточно указать только один: если мы уже запросили РНПТ, то заполнять номер ГТД не нужно, так как это часть РНПТ.
Пока заполнять ГТД и РНПТ на Все Свои не обязательно: если компания их запросит, сами напишем вам и попросим номер. Но мы всё равно советуем их указывать, потому что так клиенту не придётся ждать ответа — и в следующий раз он с большей вероятностью повторит заказ.
Способ передачи номеров зависит от схемы работы:
На FBO
На FBS и realFBS
Способ | Тип документа | Детали |
В заявке на поставку | При продаже товаров, которые не подлежат прослеживаемости или обязательной маркировке | |
Через службу поддержки | ГТД и РНПТ | Если покупатель запросит ГТД или РНПТ — напишем вам и попросим прислать номер |
В УПД-2 | ГТД и РНПТ | Если заполняете его вручную в системе ЭДО. При формировании УПД-2 в личном кабинете такого поля пока нет |