Налоги с продаж
Выбор системы налогообложения для работы с Все Свои
Какие системы налогообложения подойдут для работы на Все Свои
· Как работает общая система налогообложения (ОСНО)
· Как работает упрощённая система налогообложения (УСН)
· Как работает налог на профессиональный доход (НПД)
· Какие курсы на Все Свои University стоит изучить
Какие системы налогообложения подойдут для работы на Все Свои
✅Можно использовать | ❌ Нельзя использовать |
Общую систему налогообложения (ОСНО или ОСН) — для юридических лиц и ИП. Упрощённую систему налогообложения (УСН) — для юридических лиц и ИП. Налог на профессиональный доход (НПД) — для самозанятых и ИП. | Автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН). Патентную систему налогообложения (ПСН) — она не применяется при розничной торговле через интернет. |
Сравнение систем налогообложения
| ОСНО | УСН | НПД | |
Налоговая база — сумма, с которой взимается налог | Доход за вычетом расходов — для налога на прибыль Стоимость реализованных товаров без учета НДС — для НДС | Доход | Доход за вычетом расходов | Доход |
Налоговая ставка | — 20% — налог на прибыль — 10% или 20% — НДС в зависимости от категории товара | 6% | 15% | 4% — при продаже физлицам; Самозанятые на Все Свои не могут продавать товары юрлицам. |
Кому подходит | Юридическим лицам и ИП | Юридическим лицам и ИП | Физическим лицам и ИП | |
Для каких схем | ||||
Ограничения по количеству работников | Нет | До 100 наемных сотрудников | Нет наёмных сотрудников | |
Ограничения по выручке | Нет | — Оборот не больше 150 млн руб. в год; — Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов — не более 150 млн руб. | Выручка не более 2,4 млн руб. в год | |
Организационные ограничения | Нет | — Доля участия других организаций не больше 25%; — Нет филиалов. | Самозанятый ведёт бизнес без участия других компаний или людей. Учитывается только его заработок. | |
Другие ограничения | Нет | Нет | Можно продавать только товары собственного производства (согласно 422-ФЗ) |
Как работает общая система налогообложения (ОСНО)
На что платите налог на ОСНО
На ОСНО вы платите налог на прибыль и НДС — включите его в стоимость товаров:
· налог на прибыль — 20%.
· НДС — зависит от категории товара:
o 10% — для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики;
o 20% — для остальных.
Где найти информацию для налоговой декларации
Налог на профессиональный доход (НПД) — для самозанятых и ИП.
Кому подойдёт ОСНО
С 1 января 2023 вступил в силу Федеральный закон № 47-ФЗ от 09.03.2022 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
Теперь продавать и производить ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов можно только по ОСНО.
Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, если они:
· имеют оборот больше 200 млн руб. в год;
· имеют больше 130 сотрудников;
· работают на схемах FBO, FBS и realFBS;
· планируют работать с юридическими лицами, которым нужен вычет НДС. Как продавать юридическим лицам
На ОСНО нет ограничений ни по видам деятельности, ни по количеству наёмных работников, ни по размерам доходов. Но налогов будет больше, а учёт и отчетность сложнее и объемнее, чем на других режимах.
Как перейти на ОСНО
При регистрации юридического лица ОСНО применяется по умолчанию. Если вы перешли на другую схему налогообложения и хотите вернуться на ОСНО по собственной инициативе, сделать это можно будет с начала календарного года — для этого обратитесь в налоговую и поменяйте схему в личном кабинете.
А если вы превысили лимит доходов по УСН, вас переведут на ОСНО автоматически.
Как уведомить налоговую о переходе с УСН на ОСНО продавцам ювелирных изделий
Подайте уведомление об отказе от применения УСН по форме № 26.2-3 до 15 января 2023. Если не успеете подать его, тогда до 15 апреля 2023 сообщите налоговой об утрате права на применение УСН по форме № 26.2-2.
Вы можете подать уведомление в налоговую:
· на бумажном носителе:
o лично или по доверенности через представителя;
o почтовым отправлением с описью вложенных документов;
· в электронной форме:
o через оператора связи — ТКС (Телекоммуникационные каналы связи);
o через личный кабинет налогоплательщика.
Если не предоставите уведомление и продолжите применять УСН, несмотря на наличие запрета — налоговая может доначислить налоги по ОСНО и пени. А также привлечь к ответственности по статьям 126, 119 и 122 НК РФ.
Подробнее о продаже ювелирных изделий
Как работает упрощённая система налогообложения (УСН)
На что платите налог на УСН
На УСН вы платите единый налог, а ставка зависит от того, какой вы выбираете объект налогообложения: Доходы или Доходы минус расходы. Платить НДС в любом случае не придётся — не включайте его в стоимость.
Доходы
Доходы минус расходы
Этот вариант подойдёт, если расходы небольшие — в вашем случае это сумма комиссии и стоимость услуг Все Свои.
Налоговая ставка на УСН — 6% от доходов компании. Нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая размер комиссии. А если дохода нет — нужно отправить нулевую налоговую декларацию.
Где найти информацию для налоговой декларации
Кому подойдёт УСН
По УСН можно работать на FBO, FBS и realFBS. Эта схема подходит для компаний, которые соблюдают условия:
· до 100 наемных работников;
· оборот не выше 150 млн руб. в год;
· остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не более 150 млн руб.;
· доля участия других организаций не более 25%;
· нет филиалов.
Что будет при превышении лимитов
УСН не подойдёт, если вы продаёте или производите ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов. Чтобы продавать такие изделия — выберите ОСНО.
Как перейти на УСН
Чтобы перейти на УСН с другой системы налогообложения, доходы по итогам девяти месяцев текущего года (с января по сентябрь) не должны превышать 112,5 млн рублей (ст. 346.12 НК РФ)
Чтобы перейти на УСН:
1. Подайте в ФНС уведомление о переходе на УСН при регистрации компании или в течение 30 дней после.
2. Если прошло больше времени с момента регистрации, вы можете перейти на УСН только с начала следующего года. Для этого подайте уведомление с 1 октября по 31 декабря этого года.
3. Попросите ФНС подтверждение того, что вы перешли на УСН. Для этого напишите запрос в свободной форме. В ответ ФНС вышлет уведомление о переходе на УСН со своей отметкой или информационное письмо, свидетельствующее о праве применения УСН (по форме № 26.2-7).
4. Если вы уже работаете с Все Свои на другой системе налогообложения и решили перейти на УСН, напишите в поддержку: Финансы → Изменить реквизиты, чтобы изменить условия работы.
Подробнее об УСН на сайте Федеральной налоговой службы
Что будет при превышении лимитов работы по УСН
Условия | Что произойдёт |
— доход — от 150 млн до 200 млн руб.; — количество сотрудников — от 100 до 130 человек. | Вы остаётесь на УСН, но меняются условия: — для УСН типа Доходы — 8% вместо 6%; — для УСН типа Доходы минус расходы — 20% вместо 15%. |
— доходы — более 200 млн рублей с начала года; — количество сотрудников — более 130 человек; — остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов — более 150 млн рублей. | Вы автоматически переходите на ОСНО с квартала, в котором превысили лимиты. |
Как работает налог на профессиональный доход (НПД)
На что платите НПД
Вы платите налог на доход 4% — при продаже физлицам. Но не можете продавать товары юрлицам.
На НПД вы не платите НДС — не включайте его в стоимость.
Кому подойдёт НПД
НПД подходит только для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, при этом нужно соблюдать условия:
· доход не больше 2,4 млн рублей в год;
· нет наёмных сотрудников по трудовым договорам;
· ведение бизнеса самостоятельно;
· продажа товаров собственного производства (см. 422-ФЗ).
Подробнее о самозанятых продавцах
Как перейти на НПД
Зарегистрируйтесь в приложении или на сайте Мой налог. Заполнять заявление и идти в налоговую не нужно. Подробнее о НПД
Как работать с чеками
После продажи в приложении Мой налог нужно сформировать чек НПД, как это работает:
· чеки НПД должны быть на продажу физическому лицу;
· в чеке НПД указывается полная стоимость товара с учётом всех акций и скидок. Чтобы посмотреть сумму каждого проданного товара, перейдите в разделе Финансы → Документы → Отчёты о реализации и скачайте отчёт о реализации. Нужное значение указано в столбце Цена реализации, руб. Значение в столбце Баллы за скидки учитывать не нужно;
· при заполнении чека НПД можно вносить туда данные как об одной продаже, так и о нескольких сразу. Формировать новый чек НПД при каждой продаже, объединять несколько продаж в один или вообще вносить туда все продажи за день — выбирать вам;
· если товар вернули, нужно аннулировать чек НПД с этой продажей. Если в нём было несколько товаров, аннулируйте чек НПД и создайте новый с оставшимися позициями;
· при получении компенсации от Все Свои в случае утери или повреждения вашего заказа, создайте отдельный чек НПД на продажу юридическому лицу и укажите в нём ИНН Все Свои.
Что будет при превышении лимитов на НПД
Если вы превысите лимит дохода в 2,4 млн рублей, ФНС автоматически снимет вас с НПД — после этого вы не сможете работать на площадке как самозанятый. Напишите об этом в поддержку: Финансы → Изменить реквизиты.
Чтобы снова продавать на Все Свои, нужно в течение 20 календарных дней:
· зарегистрироваться и выбрать налоговый режим: ОСНО или УСН — если у вас нет ИП;
· подать заявление в ИФНС о переходе на УСН с объектом налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы» — если у вас есть ИП.
После переоформления можете вернуться на площадку и зарегистрировать новый личный кабинет как ИП.
Какие курсы на Все Свои University стоит изучить
Чтобы быстрее разобраться в теме и подробнее изучить её на реальных примерах, пройдите бесплатный курс на Все Свои University.
О чём курс | Ссылка |
Как продавцу выбрать юридический статус для своего бизнеса и как это влияет на работу с маркетплейсом |
Вопросы и ответы по налогообложению
Какую систему налогообложения выбрать при работе с Все Свои?
· Можно ли работать с Все Свои на АУСН?
· Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?
· Какую систему налогообложения выбрать, если у меня патент?
· От чьего имени Все Свои выдает чеки покупателям?
· От какой суммы платить налог?
· Буду ли я платить больше налогов из-за расчётов баллами за скидки?
· Как будет облагаться премия за использование расчётов баллами?
· Влияет ли схема работы – FBO, FBS и realFBS – на проведение реализаций и возвратов?
· Как мне получить от Все Свои договор с подписью и печатью для налоговой?
· Я работаю по НПД. Что будет, если продам больше, чем на 2,4 млн рублей за год?
· Зачем выбивать чеки в приложении «Мой налог»?
· Если я работаю по НПД, могу ли я продавать юрлицам?
На этой странице собрали ответы только на самые популярные вопросы. Больше информации в разделе «Финансы, налоги и документооборот».
Какую систему налогообложения выбрать при работе с Все Свои?
Для юридических лиц и ИП подходят общая (ОСНО или ОСН) или упрощённая (УСН) системы налогообложения, для самозанятых — налог на профессиональный доход (НПД).
Для работы на Все Свои мы рекомендуем применять УСН, но этот налоговый режим подходит не всем . Подробнее об УСН на сайте Федеральной налоговой службы
Можно ли работать с Все Свои на АУСН?
Нет, но если возможность торговать на площадке по автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН) появится — сообщим в новостях.
Как в личном кабинете изменить систему налогообложения?
Напишите в поддержку: Финансы → Изменить реквизиты. К сообщению прикрепите документ, подтверждающий смену системы налогообложения.
· Если вы перешли на упрощенную систему налогообложения (УСН), таким документом будет уведомление о переходе на УСН или Информационное письмо по форме № 26.2-7.
· Если вы перешли с УСН на ОСНО, таким документом будет сообщение об утрате права на применение упрощённой системы налогообложения по форме № 26.2-2 или уведомление об отказе от применения упрощённой системы налогообложения по форме № 26.2-3.
Подробнее об УСН на сайте Федеральной налоговой службы
Какую систему налогообложения выбрать, если у меня патент?
Патентную систему налогообложения (ПСН) нельзя применять при розничной торговле через интернет. Однако вы можете совмещать ПСН с другими системами: общей (ОСНО) и упрощенной (УСН).
От чьего имени Все Свои выдает чеки покупателям?
По закону чеки выдает компания, которая принимает деньги от покупателей. Так как пользователи оформляют заказы через наш сайт, выставляем чеки от лица ООО «Все Свои - Ритейл», но обязательно указываем данные продавца.
От какой суммы платить налог?
Налог зависит от вашего дохода и системы налогообложения. По нашему договору, доход — это сумма денег, которую вы заработали от реализации товаров на площадке до вычета комиссий и услуг. Когда вы продаете через Все Свои, право собственности на товар переходит напрямую от вас к покупателю — мы не выкупаем товар, а только оказываем услугу по его реализации.
На общей системе налогообложения
В Налоговом кодексе РФ не установлены специальные правила по определению базы НДС при реализации товаров через посредников. При определении цены позиций самостоятельно включайте НДС в их стоимость.
Если вы продаете со склада Все Свои, в УПД-2 указывайте цену с НДС.
На упрощенной системе налогообложения
Датой получения дохода считается день, когда деньги от реализации поступили на ваш банковский счет.
Если вы работаете на УСН:
· «Доходы» — учитывайте весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии;
· «Доходы минус расходы» — вычитайте из доходов размер комиссии и стоимость услуг Все Свои.
На обеих схемах УСН вы не платите НДС. Подробнее про работу на УСН
При налоге на профессиональный доход (НПД)
Налог рассчитывается автоматически. Для этого после каждого заказа нужно выбить чек на сумму покупки в приложении «Мой налог». Отдельный чек для клиента сформирует и отправит Все Свои.
Буду ли я платить больше налогов из-за расчётов баллами за скидки?
Нет, переход на механику баллов за скидки не приведёт к уплате дополнительных налогов. Подробнее о баллах за скидки
Как будет облагаться премия за использование расчётов баллами?
Если баллов окажется больше, чем требуется для оплаты услуг, то перечислим вам остаток накопленных баллов рублями и отразим это в документах как премию за использование расчётов баллами.
Такую премию необходимо включать в состав доходов при заполнении налоговой декларации, а самозанятым — в чек в приложении «Мой налог». Для учёта НДС рекомендуем рассматривать премию как облагаемый НДС доход, связанный с реализацией товаров на Все Свои.
Если применяется общая система налогообложения, указывать ли НДС при поставке товаров на склад Все Свои?
При поставке товаров на склад Все Свои в карточке товара должна быть указана ставка НДС:
· 10% (для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики);
· 20% (для остальных товаров).
При определении цены товара учитывайте НДС — включайте его в цену товара. Указанная вами ставка НДС будет отражена в УПД-2 при поставке товаров на склад Все Свои.
Если применяется общая система налогообложения, какие закрывающие документы предоставляет Все Свои? Как выглядит отчет о продажах?
Каждый месяц Все Свои предоставляет отчёт о реализации товаров, УПД-1 к этому отчёту, акт выполненных работ, отчет о компенсациях и отчет о перечислениях.
Подробнее о закрывающих документах
Если применяется общая система налогообложения, кто является конечным покупателем в отчете о продажах?
Конечным покупателем в отчете о продажах является розничный покупатель.
Если наша компания на упрощенной системе налогообложения и не платит НДС, а Все Свои на общей и продает товары с НДС, то какая ставка НДС проставляется на карточке товара?
Если применяется УСН, то при загрузке товаров в поле НДС (налог на добавочную стоимость) вы должны указать «Не облагается».Все Свои не продает товары, а оказывает услугу реализации, поэтому в данном случае ставка НДС составляет 0%.
Как в 1С проводить возврат товара, который был куплен в марте и есть в отчете о реализации за март, а возвращен в апреле. На каком основании его можно поставить обратно на сток в учете?
Если товар возвращен покупателем после утверждения отчета о реализации, мы спишем деньги, которые вернули покупателю, и стоимость возврата с вашего счета, а также вернем вам вознаграждение за продажув полном объёме. Все эти операции мы отразим в отчете о реализацииза тот период, когда товар был возвращен.
Обратитесь в службу поддержки 1С за консультацией о том,как проводить возвраты товаров в этой системе.
Влияет ли схема работы – FBO, FBS и realFBS – на проведение реализаций и возвратов?
Реализации и возвраты проводятся одинаково, независимо от системы налогообложения,— информация предоставляется в едином отчете о реализации товаров за месяц. Схемы работыне влияют на отражение информации в бухгалтерском учете, по договору партнер остается комитентом.
Как мне получить от Все Свои договор с подписью и печатью для налоговой?
Мы не предоставляем договор в бумажном виде, так как нет юридической необходимости его подписывать и закреплять печатью. Но можем прислать письмо-подтверждение — для этого напишите в поддержку: Вопрос по договору → Консультация по договору.
Почему Все Свои выставляет мне документы с указанием НДС, хотя я работаю на УСН и не плачу этот налог?
Дело в том, что мы работаем по ОСНО, и строка с НДС важна для нас — благодаря ей мы можем возместить налог на добавленную стоимость. Но поскольку документ один, а формироваться и предъявляться к учёту он должен обеим сторонам, мы не можем составить разные экземпляры для вас и для нас. Если вы работаете по УСН, просто не обращайте внимание на эту строку — к вашему бизнесу этот НДС не имеет никакого отношения.
Я работаю по НПД. Что будет, если продам больше, чем на 2,4 млн рублей за год?
В этом случае ФНС автоматически снимет вас с учёта, и вам нельзя будет продавать товары на площадке как самозанятому. Подробнее об особенностях НПД
Я продавал на площадке как самозанятый, но теперь зарегистрировался как ИП. Как мне поменять данные в личном кабинете?
Изменить информацию не получится: вам нужно удалить действующий аккаунт и расторгнуть договор. После этого сможете зарегистрироваться с новыми данными и принять оферту.
Если у вас возникла такая ситуация, напишите в поддержку: Вопрос по договору → Расторжение договора.
Могу ли я воспользоваться банковским счётом другого человека, чтобы работать на Все Свои по самозанятости?
Нет, вы можете использовать только тот банковский счёт, который указали в приложении «Мой налог».
Зачем выбивать чеки в приложении «Мой налог»?
Это нужно, чтобы ФНС начисляла налог на профессиональный доход и вы могли работать с площадкой на законных основаниях. Для этого самостоятельно формируйте чеки на каждую покупку ваших товаров на Все Свои через приложение «Мой налог».
Подробнее о приложении «Мой налог»
Если я работаю по НПД, могу ли я продавать юрлицам?
Да, вы можете работать с юрлицами, но налог на доход будет не 4, а 6%.